農家の確定申告のやり方｜初心者が最初に押さえる準備と注意点

消費税・インボイス制度と農家の関係

2023年10月から始まったインボイス制度は、農家にも一部関係します。

大まかな考え方を整理します。

• 免税事業者：基準期間（前々年など）の課税売上高が1,000万円以下の事業者は、原則として消費税の納付義務がない
• 課税事業者：課税売上高が1,000万円超になった場合や、インボイス登録した場合は消費税を納める
• インボイス登録の判断：取引先（業務用の卸先・飲食店・直売所など）が課税事業者中心かで影響が変わる
• 農協出荷の特例：農協等を通じた一定の農林水産物の委託販売などでは、生産者がインボイスを発行しなくても買い手側で仕入税額控除を受けられる特例（いわゆる農協特例）が用意されている場合があります。ただし、すべてのJA取引が対象になるわけではなく、無条件特例・委託販売特例など適用条件が分かれます。自分の出荷形態が特例の対象かは、JAや税務署に確認してください
  

  消費者向けの直売・いちご狩り中心の農家と、業務用に出荷する農家ではインボイスの影響が大きく違います。登録の要否は売上規模と販路で判断が分かれるため、税務署や税理士に相談してから決めるのが安心です。

  白色申告と青色申告の違い

  確定申告には白色申告と青色申告の2種類があります。記帳の手間と控除額が変わります。

  比較項目	白色申告	青色申告
  記帳の手間	比較的少ない	複式簿記が必要（ソフトで対応可）
  事前申請	不要	「青色申告承認申請書」が必要
  特別控除	なし	最大65万円（要件あり）
  赤字の繰越	原則できない	最大3年間繰越できる 青色申告特別控除は、複式簿記・期限内申告・e-Taxまたは電子帳簿保存などの要件で控除額が変わります。詳しい要件は国税庁の青色申告特別控除のページで必ず確認してください。 初年度から青色申告を選ぶ場合、開業届と一緒に青色申告承認申請書を出しておくのがスムーズです。提出期限は開業日から一定期間内です。 兼業農家・副業農業の場合の注意点 会社員をしながら農業をしている兼業農家・副業農家には、専業農家とは違う注意点があります。 副業所得20万円ライン：給与が1か所・年末調整済み・給与収入2,000万円以下の場合、給与・退職以外の所得の合計が20万円を超えると所得税の確定申告が必要になることがある（前提が外れる場合は20万円以下でも申告が必要なケースあり） 20万円以下でも住民税は別：所得税の申告が不要でも、住民税は申告が必要なケースがある 給与所得と農業所得は合算：所得税は両方を合算して計算する 会社にバレたくない場合：住民税の納付方法を「自分で納付（普通徴収）」にできる場合がある 赤字農業の損益通算：農業が事業所得として認められる場合は、給与所得などと損益通算できる可能性があります。一方、規模・継続性・営利性などから雑所得と判断される場合は、農業の赤字を給与所得と通算できない可能性があるため、税務署や税理士への確認が安心です（参考：国税庁・雑所得） 副業として農業を始めたばかりの方は、初年度はとくに税務署や税理士に相談したうえで方針を固めるのをおすすめします。 農家目線で一番大事なのは「あとで思い出せる状態」にすること 確定申告の大変さは、申告書の記入よりも「必要な情報が手元にない」ことから来ることがほとんどです。 農業は季節によって支出が大きく偏ります。丹羽いちご園でも、5月の収穫期、8〜9月の育苗・定植準備、12〜2月の収穫繁忙期では、お金の動きがまったく違います。設備投資がある年は特に「売上が出ているのに手元にお金が残らない」感覚になりやすいです。 確定申告直前にまとめようとすると、半年以上前のことを思い出す作業になります。毎月1回、30分だけでも整理する時間を取ると、申告期の負担が大きく変わります。 具体的には、月末や月初に「先月の通帳・カード明細を見て不明な支出がないか確認」「領収書を月の封筒に集める」「現金売上のメモを集計する」の3つを15〜30分で済ませる習慣がおすすめです。完璧でなくて構いません。「あとで思い出せる状態」になっていれば、申告期に時間も気持ちも余裕が生まれます。 会計ソフトを選ぶ前に確認すること 会計ソフトは便利ですが、選ぶ前に確認しておくと失敗しにくいポイントがあります。 会計ソフトは「税金を減らす魔法」ではなく、「記録漏れと、あとで思い出す負担を減らす道具」です。前提として、通帳・カード・領収書がある程度整理されていないと、ソフトを入れても意味が薄くなります。 選ぶ前に確認したい項目： 農業用の科目があるか：「種苗費」「肥料費」「農薬費」などが標準で揃っているか 通帳・カード連携ができるか：使っている金融機関と連携できるか スマホで操作できるか：農繁期に隙間時間で入力できると続きやすい 青色申告対応か：将来青色を考えるなら最初から対応ソフトを選ぶ 無料体験があるか：入力画面を触ってから判断する サポート体制：初心者は電話・チャット相談があると安心 白色申告から始めて、慣れてきたら青色申告に切り替える方も多いです。最初から完璧を目指さず、まずは無料体験で操作画面を確認してみるのが現実的です。 やよいの白色申告 オンライン 農家初心者向けの会計ソフトとして、白色申告から無料で使い始められます。慣れてきたら青色申告に切り替えることもできます。まずは無料体験で操作画面を確認してみてください。 ▶ やよいの白色申告 オンラインを見てみる はじめたての時期は、会計ソフト・補助金・節税まわりの営業電話・DMが集中して来やすい時期でもあります。必要なものは使うべきですが、焦って高額プランを契約せず、まず無料体験で合うかを確かめることをおすすめします。 税理士に相談した方がいいケース 下記のような場合は、自分で抱え込まず税理士に相談した方が安心です。 設備投資が大きい年：ハウス・大型農機・冷蔵設備など減価償却が複雑になる 補助金を受けた年：圧縮記帳など処理が分かれることがある 消費税・インボイス制度が絡む：課税事業者の判断や登録の要否 家族への給与を考えている：青色事業専従者の要件が関わる 赤字でも青色申告で繰越したい：純損失の繰越控除の手続き 消費税の還付申告を考えている：判断と手続きが複雑 顧問契約まで考える前に、申告期だけのスポット相談を受け付けている税理士もいます。地域の農協・商工会・新規就農支援センターでも相談窓口が紹介されることがあります。 申告前チェックリスト 申告作業に入る前に、ひととおり確認しておくと安心な項目をまとめました。 農家の申告前チェックリスト ✓ 1月〜12月の売上を集計した ✓ 領収書・請求書を月ごとに整理した ✓ 通帳・カードの履歴を漏れなく取り込んだ ✓ 現金売上・自家消費分も入れた ✓ 高額設備の減価償却を計算した ✓ 補助金の入金・処理を確認した ✓ 控除証明書（保険・年金など）を揃えた ✓ マイナンバーカードを準備した ✓ 還付振込先の口座情報を準備した ✓ e-Tax利用なら利用者識別番号を確認した このチェックが揃っていれば、申告書の入力作業はかなりスムーズに進みます。 農家の確定申告でよくある質問 初心者が迷いやすい質問をQ&Aでまとめました。 Q. 農家の確定申告はいつまでですか？ A. 毎年2月16日〜3月15日が基本です（土日の関係で前後する年があります）。期限を過ぎると延滞税や無申告加算税の対象になる可能性があるため、早めの準備をおすすめします。 Q. 農家の経費はどこまで認められますか？ A. 農業に直接使う支出は経費の候補になりやすいです。ただし家庭兼用のもの（車・通信費など）は家事按分が必要なケースがあります。判断に迷うものは税務署や税理士に確認するのが確実です。 Q. 兼業農家でも確定申告は必要ですか？ A. 給与が1か所・年末調整済み・給与収入2,000万円以下の場合は、給与・退職以外の所得の合計が年間20万円を超えると所得税の確定申告が必要になることがあります。前提が外れる場合は20万円以下でも申告が必要なケースがあります。また所得税の申告が不要でも、住民税は申告が必要な場合があるため、市区町村の窓口に確認するのが安心です。なお、医療費控除や住宅ローン控除（初年度）など還付を受けたい場合は、20万円ラインに関わらず確定申告が必要になります。 Q. 農業が赤字でも確定申告した方がいいですか？ A. 農業が事業所得として認められる青色申告であれば、純損失を最大3年間繰越できる場合があります（純損失の繰越控除）。一方、規模が小さく雑所得と判断される場合は、給与所得との損益通算や繰越ができないことがあります。設備投資が大きい初年度・新規就農の方は、申告の要否と区分について税務署や税理士に相談しておくと安心です。 Q. 会計ソフトだけで申告できますか？ A. 会計ソフトの多くは申告書の出力に対応していますが、入力する売上・経費が整理されていることが前提です。領収書や売上記録が散らかったままだと、ソフトを入れても作業負担はあまり減りません。 Q. 税理士に相談した方がいいのはどんな場合ですか？ A. 大型の設備投資・補助金の処理・消費税やインボイス・家族への給与・赤字繰越などが絡む場合は、税理士への相談を検討してください。スポット相談を受け付けている税理士もいます。 初心者が確定申告で焦らないための注意点 はじめたての時期は、節税・補助金・会計ソフトの営業が集中しやすい時期です。 「絶対に得する」「今だけ」と言われたら一度立ち止まる：契約は焦らない 知らない用語が出てきたら必ず確認する：圧縮記帳・繰延・特別償却など 無料セミナー＝勧誘の場のこともある：内容と勧誘の区別を意識する 判断に迷ったら税務署・税理士に確認する：自己判断で進めない 新規就農で失敗しやすいお金の落とし穴は、新規就農で失敗する原因は出口戦略にある｜販路とお金の準備リストでも整理しています。 まとめ｜農家の確定申告は「日々の記録」が一番大事 この記事では、農家の確定申告のやり方を全体像から具体的な準備、必要書類、Q&Aまで整理しました。 売上を日付ごとに記録する：現金売上ほど漏れやすい 経費の領収書を1か所に残す：細かい支出ほど後で思い出せない 農業用のお金の流れを分ける：通帳・カードを分けるだけで楽になる 必要書類は早めに確認する：その年の様式は国税庁で確認 白色か青色かは要件と手間で判断：青色は要件で控除額が変わる 設備投資・補助金がある年は税理士相談：自己判断で進めない 会計ソフトは「思い出す負担」を減らす道具：焦って高額契約しない 迷う部分は税務署・税理士に確認：これが一番の保険 農家の確定申告は、申告期に頑張ることではなく、毎月の小さな整理の積み重ねで決まります。今からでも遅くないので、まずは領収書を1か所にまとめるところから始めてみてください。 農業の売上や経費をあとから思い出すのは、想像以上に大変です。確定申告前に慌てたくない方は、会計ソフトの無料体験で「売上・経費を入力する流れ」だけでも先に触っておくと安心です。 ※税務判断が必要な内容は、税務署・税理士に確認してください。 この記事はAI（Claude）の支援で作成し、農家本人（丹羽）が内容を確認・監修しています。最終的な税務判断は、税務署または税理士にご確認ください。 ▶ やよいの白色申告 オンラインを見てみる 人気記事ランキング いちご栽培に効く「ボンバルディア」と「ライゾー」の使い分けと与えるタイミング いちごの実が小さい原因5つ｜小さいまま赤くなる時の対策【農家解説】 いちごの花が咲かない・実がならない原因｜葉ばかり茂る時の対策 2月6日いちご狩り条件付きでやります。 いちごの苗の増やし方【農家直伝】ランナーの切り離しタイミングと失敗しない親株選び ブログ この記事が気に入ったら フォローしてね！ Follow @niwa443ichigo Follow Me シェア頂けると嬉しいです！よろしくお願いします！ URLをコピーする URLをコピーしました！ URLをコピーしました！ コメント コメントする コメントをキャンセル コメント ※ 名前 ※ メール ※ サイト Δ 閉じる 目次 閉じる